미국은 주식에 어떻게 과세하나요? 초보 투자자를 위한 2025년 최신 가이드

“주식으로 수익을 냈는데 세금 신고는 어떻게 하지?”

미국에서는 주식 거래 수익에 대해 명확한 세금 기준이 존재합니다.
모르고 있다면 벌금이나 추가 납부로 이어질 수 있어요.

💰 미국 주식 과세의 기본 개념

미국에서 주식으로 수익이 생기면 크게 두 가지로 나뉘어 과세됩니다:

1. Capital Gains (양도소득세)

2. Dividends (배당소득세)

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📈 1. 양도소득세 (Capital Gains Tax)

• 주식을 팔아서 수익이 생긴 경우 부과

• 보유 기간에 따라 세율이 달라짐

보유 기간	과세 구분	세율 (2025년 기준)
1년 이하	단기 양도소득세 (Short-Term)	일반 소득세율 (최대 37%)
1년 초과	장기 양도소득세 (Long-Term)	0%, 15%, 또는 20% (소득에 따라 다름)

 

예시:
6개월 보유 후 매도 → 일반 소득세율
2년 보유 후 매도 → 장기 양도소득세 혜택

✅ 꿀팁: 장기 보유 전략은 세금 부담을 낮출 수 있음

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💵 2. 배당소득세 (Dividend Tax)

• 주식에서 배당을 받을 경우 과세

• Qualified Dividend와 Ordinary Dividend로 나뉨

배당 유형	설명	세율
Qualified Dividend	IRS 요건 충족 시	장기 양도소득세율 적용 (0%, 15%, 20%)
Ordinary Dividend	일반 배당	일반 소득세율 적용 (최대 37%)

대부분의 미국 대기업 배당은 “Qualified”로 분류됨

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💡 세금 신고 방법

• 매년 Form 1099-B (양도소득) 및 Form 1099-DIV (배당) 발급

• 주식 브로커 플랫폼(예: Fidelity, Robinhood)에서 자동 제공

• Form 8949 및 Schedule D에 해당 내역을 입력해 신고

✅ 회계사 또는 세무 프로그램 (TurboTax 등)을 활용하면 쉬움

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🔐 해외 투자자 또는 이중국적자 주의사항

• 미국 이외 거주자의 경우, 세금 조약(Tax Treaty) 에 따라 달라짐

• 한국과 미국은 배당소득 15% 원천징수 조약 있음

• 세금환급 (Tax Refund) 을 위해 ITIN(납세자번호) 필요할 수 있음

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✅ 결론: 미리 아는 자가 절세한다

주식 투자의 수익을 지키는 가장 중요한 전략은 세금 구조의 이해입니다.

“수익률만큼 중요한 건 ‘순수익’입니다. 세금도 전략입니다.”